山西省技术改造专项资金2026年度申报：11月10日截止前的项目类与事项类双轨分档实操

2026年10月10日与10月13日，山西省工业和信息化厅连发两份文件：晋工信投资字〔2026〕133号《关于组织开展山西省技术改造专项资金项目申报工作的通知》与晋工信投资字〔2026〕134号《关于组织开展山西省技术改造专项资金事项类项目申报工作的通知》。两份文件的申报截止时间完全一致——2026年11月10日，但申报逻辑、支持方式、材料要求截然不同。这是《山西省促进企业技术改造激励方案》（晋工信投资字〔2026〕5号）落地后的首个完整申报年度，也是山西省技术改造专项资金在”项目类+事项类”双轨制下运行的关键一年。

对山西境内的制造业企业而言，这份资金几乎是省内技改领域单笔额度最高、覆盖面最广的省级财政支持：贴息类最高可到5000万元，补助类最高2000万元，且与国家级试点示范、绿色工厂、智能工厂、专精特新等既有资质形成叠加。但真正的难点不在额度，而在”选错轨道”——把本该走事项类的票据型奖励硬塞进项目类申报，或者反过来，是历年退件最集中的原因。以下从双轨分工、门槛测算、金额核算、材料卡点四个层面拆解。

一、133号与134号的本质差别：一个看”项目”，一个看”结果”

理解这套体系，先要抓住一个分水岭：项目类管”正在做的事”，事项类管”已经发生的事”。

• 项目类（133号）：围绕一个具体的技术改造项目展开，必须有明确的建设内容、投资构成、建设周期和完工状态，评审看的是项目本身的技术含量与投资强度。共设五大专项、十一个方向。
• 事项类（134号）：围绕某一类已发生的行为或已达成的结果给奖励，比如拿了国家级试点示范、获得首台套保险补偿、贷款付了利息、营收跨过台阶、固废消纳量达标。它不需要你”建一个项目”，而需要你拿出对应的票据、证书、认定文件或统计数据。共设五大专项、三十余个奖励事项。

两条轨道的共同底座是《山西省企业技术改造指导目录（2025年本）》（晋工信投资字〔2026〕10号）。133号文明确要求项目”符合指导目录及专项（方向）申报范围”，也就是说，即便投资额够、手续齐全，只要方向不在目录内，一样进不了评审。

二、项目类：先算投资额，再定支持方式

133号文最关键的设计，是把”支持方式”与”投资额门槛”直接绑定。企业不是先选专项，而是先被投资额筛一遍。

1. 三种支持方式的硬门槛

• 贴息：适用于核心竞争力提升专项的能源转型支撑、产业基础再造、本质安全水平提升方向，数字化智能化改造专项的智能化升级方向，绿色低碳转型专项的生产线节能降碳改造方向。要求项目总投资3000万元以上，且必须是发生了固定资产贷款的项目。
• 补助：仅适用于未发生项目固定资产贷款的产业基础再造、本质安全水平提升、生产线节能降碳改造三个方向。要求项目总投资5000万元以上，按设备投资分档补助。
• 奖励：适用于集聚集约增效专项的公共服务平台建设方向、技术创新牵引专项的中试项目与工程示范项目、数字化智能化改造专项的数字技术创新、数字化融合应用、数字化改造方向。其中公共服务平台建设、工程示范两个方向的项目总投资须在3000万元以上；中试项目、数字技术创新、数字化融合应用、数字化改造四个方向未设总投资门槛。

这里有个容易被忽略的细节：同一方向可能同时存在贴息和补助两条路，但只选其一。产业基础再造、本质安全水平提升、生产线节能降碳改造这三个方向，如果企业有固定资产贷款就走贴息，没有贷款且总投资过5000万就走补助。若企业确有贷款但金额很小，需要测算——贴息按实际发生利息的80%封顶、且不超过贷款的15%，小额度贷款的贴息额可能远低于按设备投资15%计算的补助额，此时主动放弃贴息、改走补助反而更划算。

2. 项目建设进度：2024年1月1日与70%两个卡点

133号文对项目状态的要求比多数省份更严：

• 项目须为2024年1月1日后完工的项目或在建项目，停工项目一律不得申报；
• 在建项目已完成投资（按发票金额核定）不得低于70%；
• 数字化智能化改造专项的智能化升级、数字技术创新、数字化融合应用三个方向，以及技术创新牵引专项的中试项目，必须是完工项目，不接受在建状态。

“按发票金额核定”这一句是实操中最容易翻车的地方。合同已签、设备已到场、款项已付但发票未开齐的，不能计入已完成投资。财务部门需要在11月10日前把发票归集完整，并与资金申请报告中的”已完成投资”数字逐笔对齐——省市两级现场审核时会直接抽发票核对。

三、五大专项的方向对照：你的项目落在哪一格

项目类的十一个方向，可以按”改什么”重新归并成四类，便于企业自我定位：

1. 改存量产能（能源转型支撑、产业基础再造）

能源转型支撑方向分材料与装备两支。材料支包括伴生金属高值高效提取、高纯高强高导耐蚀材料制备等新能源金属材料项目，低阶煤分质分级利用，煤焦油精深加工制尼龙新材料、工程塑料、精细化学品等煤化工产业链延伸项目。装备支包括煤机装备、煤层气装备、风电装备高端化升级，以及XBC、TOPCon、HJT、钙钛矿薄膜/叠层等高效光伏电池组件及材料，锂电池、钠电池、液流电池、超级电容器、飞轮储能、压缩空气储能等新型储能系统及关键材料。这一方向只支持贴息。

产业基础再造方向覆盖核心基础零部件、核心基础元器件、关键基础软件、关键基础材料、先进基础工艺、产业技术基础，以及智能服务器、智能机器人、智能家居等智能产品。这是少数可同时走贴息与补助的方向。

2. 改安全水平（本质安全水平提升）

包括安全生产监测预警系统建设、化工企业老旧装置综合技改。需要注意，化工老旧装置方向的支持对象必须已经列入山西省石化化工行业老旧装置改造范围，未入范围的先行入范围，不能直接申报资金。这一方向的政策口径可参照省财政厅此前对省人大代表建议的答复：贴息按项目固定资产贷款不超过15%、最高5000万元、且不超过利息实际发生额的80%；未发生贷款的重大项目按设备投资不超过15%、最高2000万元分档补助。

3. 改技术路线（中试、工程示范）

中试方向限医药、化工、材料、电子信息、资源综合利用五个领域，且必须是中试完成的项目，可报的费用范围很宽——研发设备费、研发业务费、劳务费等直接费用，项目间接费用，以及中试生产线建设费用。工程示范方向限煤化工与资源综合利用，须为手续完备、旨在验证特定技术路线和工程可行性的项目；煤化工聚焦低阶煤热解制特种燃料、煤制芳烃、合成气一步法制烯烃；资源综合利用聚焦煤矸石、粉煤灰、赤泥的有价元素提取与规模化利用，以及动力电池、退役风电光伏设备的精细化拆解与再生利用。

4. 改生产方式（智能化、绿色化）

智能化升级方向有一个非常具体的量化标准：须建设完成3个及以上智能制造环节，每个环节至少落地1个典型场景，场景定义依据工信部《智能制造典型场景参考指引（2025年版）》。这一取向与今年各省先进级智能工厂的评审逻辑已高度趋同，可对照北京市先进级智能工厂第三批与重庆未来工厂的指标设计提前梳理场景清单。

数字技术创新方向的门槛是”销售收入200万元以上”，同时要求相关自主知识产权须2024年以来获得、委托外部研发比例不超过50%、已实现产业化推广应用，申报时还要在电子信息制造、软件、数字产业三个细分领域中择一。生产线节能降碳改造方向则要求改造后能效水平达到所在行业领先水平，与国家绿色工厂、河北绿色低碳技术装备目录的技术口径可以互证。

四、事项类：三十余个不需要”项目”的奖励口子

134号文的价值被严重低估。它把大量散落在各部门的奖励事项集中到一个申报口，企业只要对上号，材料成本远低于项目类。

1. 免申即享的五类，和它的真实边界

134号文明确五类实行”免申即享”：集聚集约增效专项下的国家中小企业特色产业集群奖励、专业镇评价奖励、中国消费名品区域品牌奖励，企业增量提质专项下的试点示范奖励、”链主””链核”企业奖励。但”免申即享”有两种执行方式，不能混为一谈：

• 完全无须申报：国家中小企业特色产业集群奖励、专业镇评价奖励、中国消费名品区域品牌奖励、”链主””链核”企业奖励四类，省工信厅直接依据工信部认定结果、省级专业镇评价结果、省级”链主””链核”认定与评价结果安排资金。
• 需填表确认：试点示范奖励方向由省工信厅汇总2025年度新增国家级试点示范名单后通知企业，企业按自愿原则填报”免申即享”申报表，经市工信局或山西转型综改示范区管委会审核汇总后报省厅。

也就是说，拿到国家级资质不等于自动到账。试点示范奖励纳入范围的技术创新类包括企业技术中心、制造业中试平台、产业技术基础公共服务平台；企业提质类包括制造业单项冠军、中国消费名品企业品牌；绿色制造类包括绿色工厂、绿色供应链、能效领跑者、水效领跑者；智能制造类包括卓越级与领航级智能工厂；两化融合类包括新一代信息技术与制造业融合、跨行业跨领域工业互联网平台、绿色数据中心、制造业数字化转型促进中心。2025年度刚拿到上述任一资质的企业，务必核对是否已进入省厅通知名单，并在11月10日前完成填表。今年新认定的企业可参考第八批产业技术基础公共服务平台与第八批专精特新小巨人的名单节奏判断自己是否落在2025年度口径内。

2. 票据型奖励：时间口径决定成败

事项类的大部分奖励按”2025年度”结算，这个时间口径是硬约束：

• 产业链专业镇贷款贴息：仅限2025年度新增贷款，且须2025年当年提款并付息；申报企业2025年度全部新增贷款产生的利息不得低于10万元。用途上有一份负面清单——偿还股东借款或其他银行贷款（含过桥资金）、金融投资（理财、股票、虚拟货币等）、个人消费，均不予贴息；固定资产贷款须投向山西省境内。
• 保险增信补贴：2025年度通过保险增信方式从银行获得固定资产贷款用于项目建设的制造业企业，补贴的是保险费，贷款同样须2025年当年提款付息且投向省内。
• 融资租赁补贴：仅限直租形式，设备须在山西省境内使用。回租、售后回租一律不符合。
• 首台套首批次国家保险补偿奖励：对象是已获得国家首台（套）重大技术装备、重点新材料首批次保险补偿的生产企业，按获得补偿的上年度产品销售发票金额一次性奖励。省级首批次奖补另行组织，不在本通知范围内。

3. 营收进档：三条不同的起跑线

营收类奖励按行业分三档设置门槛，很多企业会拿错标准：

• 制造业（不含消费品工业、电子信息制造业）：2025年度营收增量3亿元以上，且增速15%以上；
• 消费品工业（含食品、轻纺、现代医药）：营收增量1亿元以上，增速15%以上；
• 数字核心产业（含电子信息制造业、软件和信息技术服务业、通信业、互联网和相关服务业）：营收增量5000万元以上，增速15%以上。

重点产业链”链主””链核”企业、专业镇主导产业企业支持额度可上浮；但同一企业已享受战略性新兴产业奖补营业收入部分的，不得重复享受技改资金的营收进档奖励。

4. 绿色低碳与人工智能：数据来自其他部门，但要在11月10日前对齐

绿色低碳转型专项的四个奖励事项，数据源都不在工信系统：重点企业年度能效水平奖励依据企业向统计部门报送的能源消耗与产品产量数据，覆盖煤制焦炭、水泥熟料、炼铁、炼钢、电解铝等36个重点领域，评价数据统计期为2025年度全年；二氧化碳排放管理水平奖励面向化工、建材、钢铁、有色、造纸等重点行业中年排放达2.6万吨二氧化碳当量（约1万吨标准煤）的企业，依据2025年度上报生态环境部门的碳排放核查报告分档；用水强度奖励依据企业向水利部门报送的工业用水数据，标准为《山西省用水定额 第2部分：工业用水定额》（DB14/T1049.2—2021），标准不一致时以最高水平为准；资源综合利用量奖励要求2025年度新增消纳本省产生的煤矸石、粉煤灰、脱硫石膏、赤泥、冶炼渣（高炉渣除外）1万吨及以上。

134号文为此设了一条特殊要求：绿色低碳转型专项须在申报文件中注明征求同级相关部门意见的情况——能效水平征求节能主管部门、用水强度征求水利部门、碳排放与资源综合利用征求生态环境部门。这一步往往需要3至5个工作日，必须前置安排。

人工智能方向则包含工业高质量数据集、算力服务、人工智能应用场景三类。算力服务按企业采购智能算力开展大模型训练、推理的金额奖励，使用国产框架的智能算力上浮支持比例，且明确算力需求方与供给方不得存在关联关系；应用场景类只奖励2025年度工信部认定或工信部牵头认定的典型应用案例与典型场景。数据集类要求具备明确的数据权属证明，不涉及个人隐私、商业秘密及国家秘密。

五、材料与流程：七个高频卡点

• 卡点一：一式三份、三种格式，内容必须完全一致。资金申请报告纸质版与电子版（加盖公章的PDF、可编辑WORD、EXCEL）各一式三份，133号与134号均为同一要求。实际操作中，EXCEL汇总表最易与企业纸质件出现数字差异。
• 卡点二：封面五项要素不能错。申报专项、申报方向、所属行业、支持方式、申报日期缺一不可，且”不得多头申报”被写进填表说明三次。专项与方向填写有固定枚举值，例如集聚集约增效专项只能填”公共服务平台建设（产业链/专业镇）”，核心竞争力提升专项须在”能源转型支撑（装备/材料）、产业基础再造、本质安全水平提升（安全生产监测预警系统/化工企业老旧装置综合技改）”中择一。
• 卡点三：行业分类要选两层。先选”传统优势产业”或”战略性新兴产业”，再在对应清单中选具体行业。传统优势产业8项：钢铁、有色、建材、焦化、化工、传统装备制造、食品、轻工、纺织；战略性新兴产业10项：高端装备制造、新材料、废弃资源综合利用、现代煤化工、电子信息、新能源汽车、现代医药、软件和信息技术服务业、通信业、互联网和相关服务业。
• 卡点四：骑缝章是两方。资金申请报告须由申报企业与市工信局（或山西转型综改示范区管委会）共同加盖骑缝章，书脊处还须印制企业名称、项目名称、申报专项（方向）。只有企业单方盖章的报告在形式审查阶段会被退回。
• 卡点五：投资口径与支持方式必须匹配。贴息类填项目总投资、固定资产投资、建设期已取得固定资产贷款及截至申报之日的实际产生利息；补助类填总投资与设备投资；奖励类按方向不同分别填”设备投资”（公共服务平台、工程示范）、”软硬件投资”（数字化融合应用、数字化改造）、”其他投资”（中试、数字技术创新）。填错栏位等于自证材料不实。
• 卡点六：不得重复获取省级财政资金。两份文件均明确”项目没有获得过其他省级财政资金支持”，同一笔贷款也不得同时享受产业链专业镇贷款贴息与项目贴息。做过省级其他专项的企业，需先做一次全口径排查。
• 卡点七：市级收口时间早于11月10日。通知的11月10日是企业报市的截止线，市工信局还需现场核查、出具申请文件与审核意见、汇总后行文报省厅。按往年节奏，市级内部收口通常提前5至10个工作日，部分市对现场核查覆盖率还有明确要求。企业应当把11月10日当作”最晚红线”，实际按10月底准备完毕。

六、时间倒排：从现在到11月10日

以10月27日为起点，剩余约两周，可按四段推进：

• 10月27日—10月30日（定轨）：确认走项目类还是事项类。有在建或2024年后完工项目、投资额过3000万/5000万门槛的，走项目类；只有票据、证书、认定文件、统计数据的，走事项类。两类都符合的，优先测算哪一类的预期金额更高，避免分散精力。
• 10月31日—11月4日（归集）：项目类归集发票（核对已完成投资是否达70%）、贷款合同与利息单、备案/核准文件、环评与节能审查意见；事项类归集2025年度贷款流水与付息凭证、保险合同与保费发票、直租合同、认定证书、碳排放核查报告、用水统计、固废消纳台账。
• 11月5日—11月7日（编制）：完成资金申请报告正文、情况表、汇总表三件套，确保PDF、WORD、EXCEL三版数字一致；同步启动绿色低碳专项的部门征求意见。
• 11月8日—11月10日（送审）：报市工信局审核盖章，取得骑缝章与申请文件，跟进市级行文报省厅。留出至少2个工作日的缓冲。

七、几个容易被忽略的判断

第一，”事项类”不是低配版。事项类里专业镇内2025年度建成投产、设备投资500万元以上的主导产业发展项目，单个项目最高可获100万元定额奖励；广告费50万元以上的区域公共品牌宣传可按实际支付广告费奖励；兼并重组出资额5亿元以上、占股50%以上的可获奖励。这些额度对中型企业并不低。

第二，项目类的”奖励”方式其实是最优路径。公共服务平台建设、中试、工程示范、数字技术创新、数字化融合应用、数字化改造六个方向走奖励，不受”是否发生贷款”限制，也不要求利息凭证，对轻资产的技术服务型主体更友好。从事检验检测、中试服务的机构可对照检验检测促进产业优化升级试点的方向设计，把同一套能力分别对接省级资金与国家级试点。

第三，资金与税收优惠可以叠加，但要分层理解。技改专项资金属于财政补助，符合条件的可作为不征税收入处理，相应支出不得税前扣除；而先进制造业增值税加计抵减、研发费用加计扣除属于税收优惠，与专项资金不冲突。相关口径差异可参考先进制造业增值税加计抵减2026年度名单一文中的勾稽要求。

第四，省级资金与国家级申报要错位安排。山西本年度技改资金明确重点支持产业链补链延链强链建链项目、特色专业镇主导产业培育项目，以及投资规模大、2025年投资多、投产后营收贡献高的项目。这意味着”讲故事”的空间很小，评审主要看投资完成度与产出贡献。企业若同时在做省级企业技术中心一类的创新平台申报，建议把技改资金锁定在产能与装备侧，把平台类申报锁定在研发体系侧，避免同一笔投入在两处重复陈述而触发核查。

最后提醒一句：技术改造专项资金的评审是”择优分档”，不是”符合即给”。文件里反复出现的”择优”二字，意味着即便全部条件达标，也可能因当年预算总量控制而落选。因此材料的目标不是”证明我符合条件”，而是”证明我比同市同行业的其他申报者更值得优先支持”——项目亮点栏里的产品国内领先与填补空白情况、关键核心技术产业化情况、能效与碳排放水平提升幅度，才是决定分档位置的实质内容。